2021年，超800亿元新增减税降费红利在广东兑现，有效激发了市场主体活力;广东版“便民办税春风行动”百条措施全部落地，“非接触式”办税缴费成为广东新常态;税收征管改革创出广东经验，智慧税务开新局;税收营商环境创广东特色，推动大湾区税收管理服务联通、贯通、融通……

鉴往开来以启新程，我们来看看2021年广东税收工作都有哪些新成效。

减税降费持续发力 助企减负降本增效

减税降费作为应对经济下行压力、助企渡过疫情难关、激发市场主体活力的关键措施，是受益面最大的惠企政策。

2021年，研发费用加计扣除政策两度“升级”，制造业中小微企业延缓缴纳2021年第四季度部分税费，小规模纳税人增值税起征点从月销售额10万元提高到15万元，小型微利企业和个体工商户应纳税所得额不超过100万元的部分在现行优惠基础上再减免……减税降费政策一波接一波，助企减负降本增效。

为了让减税降费政策红利转化为企业生产发展的内生动力，广东税务部门充分发挥省市县三级税费优惠政策落实工作机制作用，将分散于不同税种单行文件中的优惠政策分类汇集、全面解读，分行业、分专题推出税费政策指引，将以往“漫灌式”的政策宣传向更具特色、更加新颖的“滴灌式”政策辅导转变。同时，通过应用减税降费管理服务平台，实施“清单式”管理，开展常态化督导督查等，让减税降费政策更快、更好、更精准地直达市场主体。

“政策加码之后，明显多出一笔看得见、能用上的资金，我们启动了3000平方米的旧厂房改造工程，还扩建了800多平方米的新厂房。”广东沃莱科技有限公司财务负责人杨小姐告诉记者，研发费用扣除比率从50%提升到75%、再从75%提升至100%，进一步改善了企业的现金流，企业得以将有限资源更多集中到“刀刃上”。

据统计，广东地区(不含深圳，下同)2021年新增减税降费预计超800亿元，帮助近3万户企业提前享受加计扣除额1267亿元，有效激发市场主体活力;以最强决心、最大力度、最快速度落实制造业中小微企业缓税，为超过30万户次制造业中小微企业办理缓缴税 款超140亿元。

减税降费落地见效，也催生了更多市场主体向阳而生。2021年，广东地区新办涉税市场主体超120万户，同比增长22%，实现了“放水养鱼”“水多鱼多”的良性循环。

深化改革创新举 智慧税务开新局

2021年3月，中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》。广东税务部门充分发挥先行示范作用，推出30项创新举措，加快智慧税务建设，深化税收征管改革，在以“数”赋能、增值税发票申领分类分级管理、“银税互动”等方面创出广东经验。

通过对数据资源的深挖细掘、智能分析和融合共享，以“数”赋能，是税收征管改革的关键一环。广东税务部门将税收大数据广泛运用到经济税收分析、纳税服务、监管执法等综合领域。例如，通过大数据将税收优惠政策精准推送给企业，定期排查应享未享的情况，让企业及时享受减税“大礼包”。目前，广东税务基本形成“一中心、两平台、两超市、N应用”的数据应用格局。

同时，探索建立健全以“信用+风险”为基础的新型监管机制，区分高、低风险纳税人实施增值税发票申领分类分级差异化管理，实现发票“自动发放”，并试点推行发票“自动核定”。

此外，鼓励涉税数据应用、深化“银税互动”合作也是一大亮点。广东税务通过鼓励银行开发跨区域涉税数据应用性“银税互动”产品，帮助银行拓展普惠金融范围，帮助企业最大限度增加信用资产价值，提升贷款额度，税银部门合力助力小微企业和民营经济进一步创新发展。数据显示，2021年全年“银税互动”发放贷款1746.6亿元，惠及企业21.3万户。

打造税收营商环境新标杆 纳税人缴费人获得感强

栽下梧桐树，引得凤凰来。优良的税收营商环境，对于吸引人才、发展经济、壮大产业有着重要意义。一直以来，广东省税务部门坚持在“硬设施”和“软环境”上双向发力，大力推行智能导办、预约预审、主题办税、远程办税、银税互联自助办税等多项新型办税服务模式，深化落实“最多跑一次”“一次不用跑”，持续优化税收营商环境。

办税缴费更加便利。目前广东税务部门在电子税务局、粤税通小程序等渠道上线214项“非接触式”网上办税缴费事项，其中203项实现全程网上办。拓展“粤系列”平台涉税服务，71项移动高频涉税事项上线“粤商通”、61项移动高频事项上线“粤省事”、134项税务事项进驻省一体化政务服务平台。

痛点难点问题更快解决。在全面落实总局100条便民办税缴费措施基础上，创新推出“交房即发证”等20条广东特色服务举措;连续5年实施“纳税服务体验师”项目，在全省招募体验师近3500人，不断改进办税缴费体验;着力推进税费优惠政策“直达快享”、房屋租赁发票代开“零跑动”、社保缴费“网上办”等让纳税人缴费人广获益的服务举措。

随着便民办税的春风拂过南粤大地，税收营商环境法治化建设也迈上新台阶——推行“首违不罚”事项清单，截至2021年底全省共对约14.9万户纳税人适用首违不罚，减少对市场主体“非主观故意”轻微涉税违法行为的处罚;持续推进“备案改备查”，实现95%以上优惠事项“免备案”;持续推行“容缺办理”和纳税申报“提醒纠错制”，进一步减少资料报送……

2021年，广东税务部门在优化税收营商环境上交出了亮丽的成绩单：广东省纳税人满意度排名跃升至全国第二名，“纳税”指标在全省营商环境评价中连续两年位居第一。

又是一年新篇开启。2022年，广东税务部门将继续以税务之力服务经济社会发展，走在前列彰显税务作为，踔厉奋发迎接党的二十大胜利召开。

广东省人大代表、广东先导稀材股份有限公司技术研发部副总监 狄聚青：

近年来税务部门给我最深刻的印象就是“减税降费”“纳税服务”，在这“一减一增”的叠加影响中，我们企业的税负一降再降，极大地促进了创新和产业升级。对广东先导稀材股份有限公司而言，在税务部门拓展出口退税系统新功能、实施“千企千面”智慧税务服务等举措中获益良多，也深切感受到了持续释放的纳税服务温度。2021年，企业累计出口退税166万元，研发费用加计扣除3243万元，全年共享受税收优惠722万元，有效纾解了资金运转压力，让企业的获得感和幸福感变得“看得见”“摸得着”“感受得到”。

广东省政协委员、林中宝生物科技股份有限公司总裁 王清：

随着各项利企惠农税费优惠政策的连续出台，涉农企业在实施乡村振兴中发挥的作用空间更大，而广东税务部门高质量高标准的服务让我们企业感到十分安心。以广东林中宝生物科技股份有限公司为例，公司可享受蔬菜免征增值税优惠、农业生产资料免征增值税优惠、疫情防控期间提供生活服务取得的收入免征增值税、研发费用加计扣除等多项政策优惠，2021年共减免应纳税所得额95万元。税收上的“减负”，让我们走得蹄疾步稳，更有信心地投入到乡村振兴建设中。

关键词： 激发市场 主体活力 税收工作 营商环境