为进一步提高审计项目实施的规范性和严谨性，德州市德城区审计局编制“四项清单”，从审计进点到审计整改，进行全链条项目管控，确保审计项目提质增效。

一是编制审计资料报送清单。前期，根据对被审计单位的职责情况了解和资料搜集，以及审计现场索要资料，编制审计资料报送清单。一方面，对审计反馈的资料及时进行登记，避免多头重复向被审计单位索要审计资料。另一方面，对未及时反馈的资料能够及时发现并督促，提高审计效率。

二是编制审计事项分工清单。审计组进点后，根据审计方案，编制审计事项分工清单，细化审计内容，明确审计人员、审计时限等。为现场审计提供指引和保障，避免审计缺项漏项、重复审计，保障审计质量。

三是编制审计取证记录清单。各审计组编制取证单，进行编号后，再向被审计单位发出，登记取证记录清单，审计人员根据取证记录清单对反馈的取证单进行核对，对被审计单位存在异议的取证及时反馈。对取证单的发出及收回情况实现良好控制，加强现场审计规范性。

四是编制审计问题整改清单。审计组在向被审计单位出具审计报告时，同时出具审计发现问题整改清单，完善整改措施，明确整改任务，确定整改责任人。同时，建立健全审计整改台账，对审计整改问题逐项销号，确保在规定时间内整改到位。(王敏)

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